H1. De afdeling Finance van Ondernemingen
Corporate Finance en Treasury zijn financiële taakgebieden die beide onder de verantwoordelijkheid vallen van de afdeling Finance. In dit hoofdstuk geven we allereerst een overzicht van de plaats van de afdeling Finance in de organisatie van ondernemingen en beschrijven we de twee hoofdtaken van deze afdeling, te weten Corporate Finance en Treasury. Het hoofddoel van Corporate Finance is het optimaliseren van de rentabiliteit en het waarborgen van de continuïteit van de onderneming. Daarnaast is Corporate Finance verantwoordelijk voor het aantrekken van lang vermogen.
Treasury is daarentegen verantwoordelijk voor het beheersen van de geldstromen en van de rekeningsaldi van de onderneming en van de daarmee samenhangende financiële risico’s. Het gaat hierbij onder meer om het risico van schommelingen in valutakoersen, rentestanden en prijzen van grondstoffen. Daarnaast is Treasury verantwoordelijk voor het aantrekken of uitzetten van kortlopende geldtekorten of -overschotten. In dit hoofdstuk geven we ook aan wat de functie is van een Treasurystatuut.